Tabungan Pensiun si Khusus

SAAT ditanya apa tantangan keuangan yang dihadapi dalam hidupnya, Randi Gillespie tidak perlu berpikir panjang. "Saya punya tiga anak," kata perempuan 47 tahun yang tinggal bersama suaminya, Tom, dan ketiga anaknya di pinggir Kota Chicago, Amerika Serikat (AS).

Di antara biaya bulanan--termasuk biaya sekolah sepak bola, hoki, ataupun sofbol--menyisihkan dana untuk menabung menjadi hal yang sulit bagi Gillespie. Padahal, tabungan untuk masa depan diperlukan keluarga dengan Maddy, anak kedua mereka, yang mengidap down syndrome dan membutuhkan biaya ketika dewasa kelak.

"Seolah-olah mereka merencanakan tiga tabungan pensiun. Dua tabungan untuk orangtua dan satu untuk anak dengan kebutuhan khusus," kata teman keluarga Gillespie yang juga penasihat keuangan Mike Walther, Presiden Oak Wealth Advisors, di Deerfield Illinois. "Pensiun itu sering dimulai pada usia 20-an dan bisa bertahan selama 60 tahun atau lebih."

Itu sebabnya Gillespies berharap bisa mendapatkan manfaat dari instrumen finansial baru yang hanya tersedia untuk anggota keluarga berkebutuhan khusus.

Setelah lebih dari 10 tahun diperjuangkan para keluarga dan advokat, Kongres di AS akhirnya mengeluarkan program Stephen Beck Jr, Achieving a Better Life Experience Act pada Desember 2014. Program itu lebih dikenal dengan sebutan rekening MAMPU (ABLE accounts). Program itu menggunakan model yang populer, yaitu 529 tabungan perguruan tinggi yang akan dikelola negara bagian masing-masing.

Untuk memenuhi syarat, seseorang harus sudah memenuhi kualifikasi berkebutuhan khusus pada usia 26. Tahun ini, keluarga dapat berkontribusi hingga US$14 ribu setelah pajak. Nantinya, pokok tabungan dan keuntungan apa pun dapat bebas pajak. Walther mengatakan komponen bebas pajak memberikan rekening MAMPU keuntungan besar bagi mereka yang berkebutuhan khusus. Dalam rekening biasa, akumulasi pendapatan dikenai tarif pajak 39%.

"Memiliki akun sederhana yang mudah didanai dan mudah untuk membuka seperti rekening MAMPU akan menguntungkan Maddy di masa depan dan menyediakan kebutuhan masa depannya," kata Gillespie.

"Kami ingin memastikan dana dalam rekening dapat digunakan untuk hal-hal sebanyak mungkin," kata Chris Rodriguez, penasihat kebijakan publik National Disability Institute, yang menjalankan ABLE National Resource Center. Dari 40 negara bagian yang menyukseskaan program itu, hingga kini baru empat negara bagian--Ohio, Tennessee, Nebraska, dan Florida--yang membuka pendaftaran bagi keluarga yang ingin menjadi peserta. Sementara itu, sisanya hanya menyebut program tersebut sebagai program nasional.(CNBC/E-3)